Caractéristique | CELI | REER |
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Admissibilité | CELI Tout résident canadien âgé d'au moins 18 ans, sans égard au revenu gagné. Vous devez avoir atteint l'âge de la majorité dans votre province ou territoire pour ouvrir un compte. | REER Tout citoyen canadien de 71 ans ou moins ayant un revenu admissible. |
Avantages fiscaux | CELI Les montants investis dans un CELI ne donnent lieu à aucune déduction fiscale. Les montants investis dans un CELI croissent à l’abri de l’impôt. | REER Les montants investis dans un REER sont déductibles d’impôt, jusqu’à la limite annuelle permise. Les montants investis dans un REER croissent à l’abri de l’impôt. |
Accès aux fonds | CELI Il est possible de retirer des fonds d’un CELI, selon le type de placement que vous détenez. La somme retirée n’est pas imposable. Il n’y a pas de restrictions quant aux retraits; vous pouvez retirer n’importe quel montant du CELI, et ce, à n’importe quelles fins. | REER Il est possible de retirer des fonds d’un REER, selon le type de placement que vous détenez. La somme retirée sera imposée à la source au moment du retrait. |
Incidence des retraits sur les prestations versées en fonction du revenu | CELI Il n’y a aucune incidence sur le calcul du revenu à des fins fiscales. Par conséquent, les montants provenant du CELI ne seront pas pris en considération lors de la détermination des diverses prestations, telles que la pension de la Sécurité de la vieillesse, le Supplément de revenu garanti, les prestations d’assurance-emploi et l’Allocation canadienne pour enfants. | REER L’argent retiré devient un revenu imposable dans l’année où le retrait est effectué. Les montants des différentes prestations seront calculés en conséquence. |
Limite de cotisation | CELI 7 000 $ en 2024, sans égard à votre revenu. La limite annuelle est indexée au taux d'inflation et arrondie chaque année à la tranche de 500 $ la plus proche. Pour en savoir plus sur les cotisations au CELI. | REER La limite de cotisation annuelle équivaut à 18 % de votre revenu de l'année précédente, jusqu’à un certain plafond défini par la loi pour l’année en question, moins votre facteur d’équivalence si vous participez à un régime de pension. Pour en savoir plus sur les cotisations au REER. |
Droits de cotisation inutilisés | CELI Si vous cotisez moins que votre plafond annuel autorisé, la différence sera automatiquement reportée à l'année suivante, puis à l'année suivante, et ainsi de suite. De plus, tout montant que vous avez retiré l'année dernière sera ajouté à vos droits de cotisation cette année, de sorte que vous ne perdez jamais vos droits de cotisation. | REER Si vous cotisez moins que votre plafond annuel admissible, la différence sera automatiquement reportée à l'année suivante. Tout montant que vous retirez de votre REER ne sera pas ajouté à vos droits de cotisation. |
Cotisations excédentaires | CELI Les cotisations excédentaires sont assujetties à un impôt de 1 % par mois, et ce, pour chaque mois au cours duquel l’excédent demeure dans le compte.
| REER Les cotisations excédentaires ne doivent pas dépasser la limite cumulative de 2 000 $ à vie. La pénalité mensuelle est de 1 % de l’excédent; elle continue de s’appliquer jusqu’à ce que celui-ci soit retiré du REER.
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Conversion du compte | CELI La loi vous permet de cotiser à votre CELI tout au long de votre vie sans obligation de conversion vers un autre type de compte. | REER La loi vous permet de cotiser à votre REER et de le conserver jusqu’à la fin de l’année où vous atteindrez l’âge de 71 ans. Il vous faudra alors le convertir en fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), duquel vous devrez retirer un montant minimum annuel déterminé en fonction de votre âge. Vous pourrez également encaisser le montant de votre REER. |
